Налог с продажи подаренной квартиры: надо ли платить в 2019 году

По договору купли-продажи квартиры или доли в ней обязательно уплачивается налог. Налогом облагается имущество только в том случае, когда не прошло определенного количества лет после приобретения. Особое значение имеют и родственные связи между дарителем и одаряемым, а также кадастровая и договорная стоимость. Особое внимание необходимо уделить порядку оформления и заполнения такого документа.

Основополагающие начала этого закреплены в налоговом кодексе Российской Федерации. За составлением декларации гражданин может обратиться в налоговый орган или же в многофункциональный центр.

Разберемся подробнее с особенностями этих правоотношений, выделим случаи, когда налог при продаже квартиры уплачивать не нужно.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по дарственной

По договору дарения можно передать любое имущество, в том числе и недвижимое, например, квартиру. Право собственности может возникнуть на различных основаниях, в том числе и при оформлении дарственной.

При продаже подаренной квартиры гражданину необходимо уплатить налог, регулируемый НК РФ. Размер налога равен тринадцати процентам. В последние годы в налоговое законодательство были внесены определенные изменения, касающиеся того, с какой именно суммы должен быть взыскан налог. Ранее в расчет бралась сумма, прописанная в самом договоре. Теперь же значение имеет только кадастровая стоимость объекта.

Как продать подаренную квартиру без налога, правила трех и пяти лет

дарение квартиры без уплаты налогаПраво на отчуждение подаренного имущества у гражданина появляется после того, как в единый государственный реестр о нем были внесены соответствующие сведения. При определении необходимости уплаты налога стоит учитывать, кем приходились друг другу даритель и одаряемый:

  1. Если они друг другу близкие родственники, то освободиться от оплаты налогов (точнее говоря — НДФЛ) можно по истечении трех лет с момента регистрации перехода права на собственность.
  2. Если граждане являются посторонними лицами, то от налога освобождение будет иметь место только по истечении пяти лет с момента государственной регистрации перехода права.

В остальном последовательность при продаже одинакова. Изначально подготавливаются все необходимые документы (выписка из реестра или свидетельство, паспорта сторон и др.). Стороны могут как самостоятельно оформить договор, так и обратиться к услугам сторонних специалистов. В среднем, по регионам РФ, написание договора обойдется от 3 до 5 тысяч рублей.

После этого сторонам необходимо обратиться в многофункциональный центр для регистрации перехода права. Эта процедура занимает около двух недель. После этого подаренная квартира считается проданной без уплаты соответствующего налога.

В. В. Путин в 2019 году дал поручение вернуть трехлетний срок владения недвижимость, после которого НДФЛ не ее продажи не будет взиматься. Но тут речь идет только о единственном жилье, и необходимый закон еще не принят.

Как рассчитать сумму налога при продаже подаренной недвижимости (например, квартиры)

Формула расчета имеет следующий вид:

Д*13%, где Д – это полученный гражданином доход с продажи его недвижимости. Разберем на примере такую ситуацию.

Гражданин Федоров в 2016 году получил от постороннего человека в дар квартиру. Ему срочно понадобилось ее продать в этом же году за 3 миллиона рублей. При этом на публичной кадастровой карте отражена стоимость в 2 миллиона рублей.

Федоров обязан отразить в своей декларации следующее:

  • доход от подарка в размере 2 миллиона рублей;
  • доход от продажи в размере 3 миллиона рублей.

Помимо всего прочего в декларации можно отразить так же и налоговый имущественный вычет в размере 1 миллиона. Таким образом в бюджет необходимо внести следующую сумму: (2 миллиона +3 миллиона – 1 миллион) * 13%.

Размер налога, подлежащего уплате в приведенном примере будет равен 520 тысяч рублей.

Сроки уплаты НДФЛ

Уплата данного налога тесно связана с подачей декларации, так как именно этот документ является основанием перевода соответствующей суммы государству. Подать заполненную декларацию необходимо не позднее тридцатого апреля года, следующего за истекшим периодом.

Непосредственная же уплата налога происходит не позднее пятнадцатого июля года, следующего за истекшим периодом.

Когда и как подавать декларацию

Как отмечалось выше, срок подачи декларации тридцатое апреля. Заполнение декларации не всегда просто. Поэтому в большинстве случаев граждане совершают ошибки, из-за чего налоговый орган возвращает документ в виду того, что он не соответствует законно установленным требованиям.

Для того, чтобы такого не происходило, за составлением декларации гражданин может обратиться в налоговый орган или же в многофункциональный центр, который также предоставляет подобного рода услуги.

Декларация подается только путем личного посещения налогового органа.

Ответственность за не своевременную оплату налога или уклонение от него

На сегодняшний день выделяется три вида ответственности:

  1. Налоговая.
  2. Административная.
  3. Уголовная.

Налоговой ответственности в налоговом кодексе посвящена отдельная глава. Все санкции за подобного рода правонарушения состоят в штрафах. Здесь привлекаться могут и физические лица, а также юридические лица и индивидуальные предприниматели.

За более строгие правонарушения предусмотрена уже административная ответственность, которая может заключаться в применении различного рода санкций и помимо штрафа. Сюда относится запрет на деятельность, дисквалификация и т.д.

Уголовная является наиболее строгой из всех вышеуказанных видов ответственности. Она может существовать отдельно от налоговых и административных санкций.

Стоит учесть, что к уголовной ответственности могут привлекаться исключительно физические лица. За некоторые преступления судом может быть назначен реальный срок лишения свободы.

Таким образом, платить налог в соответствие с НК РФ нужно с полученной прибыли. Она может заключаться в получении имущества, в той ситуации, когда гражданин хочет продать недвижимость и др. Платится налог не позднее 15 июля года, следующего за годом совершения той или иной сделки. Оплата производится на основании декларации, в которой нужно указать всю необходимую для налоговых органов информацию.

Ссылка на основную публикацию
Проконсультируйтесь с настоящим юристом бесплатно!
Позвоните по телефону:
+7 (499) 504-41-87
Москва
+7 (812) 425-34-28
Санкт-Петербург
Или обратитесь к нашему консультанту онлайн из любого региона страны!